Bireysel Emeklilik Sisteminin amacı bireylerin ileriki yaşlarında kullanmaları amacıyla güvenli bir tasarruf yapmalarına olanak sağlamak, bu tasarrufları yönlendirmek, düzenlemek ve teşvik etmektir. Sosyal Güvenlik Sisteminin tamamlayıcısı olan bu birikim içinde oluşan tasarruflar ömür boyu emeklilik maaşı ve / veya toplu para şeklinde geri ödenir.

• Gönüllü katılım esasına dayanan Bireysel Emeklilik Sistemi, kamu sosyal sigorta sisteminin tamamlayıcısıdır.
  
• Medeni haklarını kullanma ehliyetine sahip olan herkes, bireysel birikimlerini emeklilik fonlarında değerlendirebilir.
  
• Katılımcı istediği zaman katkı paylarının getirisini de alarak sistemden ayrılabilir.
  
• Güvenli yatırım araçlarını içeren Bireysel Emeklilik Şirketi ve Emeklilik Fonları ile Portföy Yönetimi Şirketleri hazine ve kurulun (S.P.K.) denetimine tabiidir.

Bireysel Emeklilik Sistemi dahilinde

• Medeni haklarını kullanma ehliyetine sahip,
  
• 56 yaşını tamamlayan,
  
• En az 10 yıl sistemde kalan ve asgari katkı payını ödeyen herkes emeklilik hakkı kazanır.

Bireysel Emeklilik Sistemi'ne dahil olduğunuzda erken ayrılabilir ya da katkı payı ödemeye ara verebilirsiniz. Emeklilik planını kendiniz seçebilirsiniz. Emekliliğe hak kazandığınızda elde edeceğiniz gelir, katkı paylarının miktarına ve bunların getirilerine bağlıdır.

Emekli olduğunuzda, birikimleriniz bir kısmını veya tamamını alabilirsiniz. İsterseniz ömür boyu emekli maaşınızı, yıllık gelir sigortası sözleşmesi çerçevesinde aylık, 3 aylık, 6 aylık ya da yıllık seçenekleri dahilinde alabilirsiniz.

• Uzmanlar tarafından yönetilen fonlar, tasarrufu arttırır.
  
• Vergi avantajı sağlar.
  
• Emekliliğinizi planlama olanağını sağlar.
  
• Risk ve getiri tercihi yapmanıza olanak sağlar.
  
• İlk emeklilik sözleşmesinin yürürlük tarihinin ardından 1 yıl geçmesinden sonra birikimlerinizi başka bir emeklilik şirketine aktarabilirsiniz.

Bireysel Emeklilik vergi teşviği uygulamasında

• Ödenen katkılar (işçi veya işveren) asgari ücretin yıllık tutarını aşmayacak şekilde brüt maaşın % 10'una kadar gelir vergisi matrahından indirilebilir.
  
• İşverenler, çalışanları adına ödeyecekleri asgari ücretin yıllık tutarını aşmayacak şekilde brüt maaşın % 10'una kadar katkılar, işverenin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir.
  
• Toplam katkılar (işçi veya işveren) brüt maaşın % 10'unu veya asgari ücretin yıllık tutarını aşmamalıdır.
  
• Emeklilik yatırım fonlarının değer artışlarında vergi yoktur.
  
• Emeklilikte birikimlerin % 25' i vergisiz, kalan üzerinden %5 oranında stopaj,
  
• Erken ayrılmalarda 10 yıla kadar % 15 oranında, 10 yılı geçtikten sonra % 10 oranında stopaja tabiidir. Yıllık gelir sigortaları vergiden muaftır.

• İşveren, yıllık asgari ücreti ve yıllık brüt maaşın %10'unu aşmamak kaydıyla, kurumlar vergisinden düşebilir.
  
• Bireysel Emeklilik katılım payları, yıllık asgari ücreti aşmamak kaydıyla, brüt maaşın %10'una kadar gelir vergisi matrahından düşülebilir.
  
• Vade sonunda ödenecek toplu para, %25'i istisna olmak şartıyla, stopaja tabiidir.
  
• Yıllık Gelir Sigortası (emeklilik maaşı seçeneği) vergiden muaftır.
  
• 10 yıl süreyle prim,aidat veya katkı payı ödemeden ayrılanlara yapılan ödemelerden %15 vergi kesintisi yapılır.
  
• 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlara yapılan ödemelerden % 10 oranında vergi kesintisi yapılır.
• Bireysel emeklilik sisteminden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerden, birikimlerin %25'i vergiden muaftır. Kalan kısım üzerinden %5 vergi kesintisi yapılır.

• İşverenin katkısı, yıllık asgari ücreti ve yıllık brüt maaşın % 5'ini aşmamak kaydıyla kurumlar vergisinden düşülebilir.
  
• Hayat Sigortası primleri, yıllık asgari ücreti aşmamak kaydıyla, brüt maaşın %5'ine kadar gelir vergisi matrahından düşülebilir.
  
• Vade sonunda ödenecek toplu para, %10'u istisna olmak şartıyla, stopaja tabiidir.
  
• Yıllık Gelir Sigortası (emeklilik maaşı seçeneği) vergiden muaftır.
  
• 10 yıl süreyle prim, aidat veya katkı payı ödemeden ayrılanlara yapılan ödemelerden % 15 oranında vergi kesintisi yapılır.
  
• Hayat sigortasından vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerden, birikimlerin %25'i vergiden muaftır. Kalan kısım üzerinden %5 vergi kesintisi yapılır.

• SPK mevzuatına tabiidir.
  
• Fon varlığı şirket varlığından bütünüyle ayrıdır.
  
• Açık uçludur. (fon miktarı bireysel katkılarla artacaktır.)
  
• Bireysel emeklilik sistemi katılımcılarına yöneliktir.
  
• En az üç değişik risk dağılımına sahip emeklilik yatırım fonu seçeneği vardır. Her bir emeklilik yatırım fonunda yatırım türlerine göre miktar kısıtlamaları mevcuttur.
  
• Emeklilik Yatırım Fonları portföy yönetimi şirketi tarafından yönetilecek, fonlarda günlük gözetim, denetim ve bilgilendirme olacaktır.

• Kamu Borçlanma Araçları Fonu
  
• Likit Fon - Kamu
  
• Karma Dış Borçlanma Araçları Fonu
  
• Uluslararası Karma Fon
  
• Dengeli (Esnek) Fon
  
• Hisse Senedi Fonu

• En fazla % 15'i ise portföyünün en az % 80'i yabancı para ve sermaye piyasası araçlarından oluşan fonlara yönlendirir. (Uluslararası Karma Fon)

• Asgari katkı payı,
  
• Giriş aidatı,
  
• Yönetim gideri,
  
• Kredi kartı veya diğer ödeme araçları kesintisi(piyasa rayici kadar)
  
• Özel hizmet gideri,
  
• Fon işletme gideri,
  
• Plan değişikliği,
  
• Fon değişikliği,
  
• Fonların içeriği.